Агрегатор партнерских программ Pampadu регулярно сотрудничает с представителями различных сфер бизнеса, в том числе с агентами недвижимости и риелторскими компаниями. Возможности нашей платформы постоянно пополняется новыми предложениями от наших партнеров.
Риелтор, как и любой участник рынка, должен платить государству налоги – отчисления с полученных доходов. Их сумма зависит от формы налогообложения. Агенту по недвижимости желательно быть в курсе особенностей налогообложения разных форм и следить за изменениями в налоговом законодательстве. Тогда он сможет учитывать все риски своей деятельности при организации работы. Сотрудники сервиса Pampadu подготовили для вас подробную информацию по этой теме.
Сколько платит налога частный риелтор
Агент по недвижимости может быть оформлен в качестве:
- Наемного сотрудника в агентстве;
- ИП;
- Самозанятого;
- Физического лица, работающего с клиентами по договору;
- Организации ООО, предоставляющей консультации.
Если риелтор устраивается на работу в агентство недвижимости, то отчисления в счет налогов осуществляет за него компания.
Если риелтор решает оформиться как ИП, то налоги он оплачивает самостоятельно, в соответствии с выбранной формой налогообложения. Выбрав упрощенную систему, ИП оплачивает 1-6 % от суммы всей выручки или 5-15 % от разницы между доходами и затратами. Размер процентной ставки зависит от региона.
Открывать ИП на общей системе налогообложения стоит, если вы намерены создать собственное агентство. Эта налоговая система является сложной и невыгодной, поэтому ее используют только компании больших масштабов.
Если оформить ООО, то также можно применять УСН, освобождающую от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество. В этом случае для предпринимателя установлен только один специальный налог. При отсутствии деятельности ООО налоги и вовсе не платит, в то время как ИП должен платить страховые взносы даже в случае приостановки работы.
Самозанятый работает по налоговой ставке 4 % (если клиентом выступает физическое лицо) или 6 % (если сотрудничает с юридическими лицами).
Физические лица оплачивают НДФЛ в размере 13 % от суммы вознаграждения по сделке.
Налоговая отчетность риелтора на примере
Предположим, риелтор помог клиенту с продажей жилья стоимостью 3,5 млн. руб. В результате он получил комиссионное вознаграждение в размере 4 % от суммы договора. По этой сделке его доход составил 140 тыс. руб. При декларации дохода он представил ФНС акт об оказании консультационных услуг и заплатил 13 % налога как физическое лицо. Размер НДФЛ в этом случае составил 18 200 руб. Если же он оформлен как ИП, то оплатит 6 % налога, т.е. 8 400 руб.
Нередко агенты по недвижимости, работающие по гражданско-правовым договорам, указывают в них фиксированную стоимость своих услуг. Если риелтор укажет в договоре оговоренную сумму сделки и уплатит с нее налог 13 %, то владелец имущества будет уже обязан провести продажу через Росреестр за ту же сумму. Поэтому проще прописать в договоре оказание консультационных услуг (подбор объектов, подготовка документов, сопровождение сделки) на различные суммы.
Что лучше для риелтора – ИП или самозанятость?
Универсального ответа на этот вопрос нет, риелтор должен выбрать налоговую систему сам. Однако можно выделить для себя отличия этих систем, чтобы принять окончательное решение.
Преимущества самозанятости:
- Налоговая ставка ниже, чем у ИП.
- Понятная отчетность через приложение «Мой налог».
- Не нужно применять онлайн-кассу.
- Доступная регистрация.
- Не нужно открывать расчетный счет в банке, в отличие от ИП, и уплачивать обязательные взносы.
- Можно совмещать с работой по трудовому договору.
Повод оформить ИП:
- При необходимости можно нанимать сотрудников по трудовому договору.
- Учитывается трудовой стаж.
- Выше шансы на сотрудничество с банковскими и государственными организациями, чем у самозанятых.
- Налог оплачивается с чистой прибыли.
Главное отличие налоговых статусов заключается в том, что оформление ИП открывает больше перспектив для ведения собственного бизнеса. Зато самозанятость не требует ведения отчетности, подачи декларации и уплаты иных взносов кроме налоговой ставки.
Всегда ли риелторы платят налоги?
Особенностью риелторского бизнеса состоит в том, что между началом деятельности и первой сделкой может пройти достаточно много времени. Поэтому начинающие риелторы часто на первых порах работают без оформления. Около полугода может понадобиться, чтобы вникнуть в тонкости риелторского бизнеса. На наработку клиентской базы уйдет еще больше времени. В результате выйти на постоянную прибыль можно только через пару лет. Однако не стоит затягивать с оформлением занятости, иначе есть риск стать объектом внимания ФНС.
Если же речь идет об агентстве недвижимости, то зачастую для новичков там установлен срок стажировки – с оплатой или без. При оформлении сотрудника в штат риелторской компании удержание налогов с его заработной платы ложится на плечи работодателя и агенту не стоит об этом беспокоиться.
Какие возможности для риелтора открывает ипотечная недвижимость?
Клиенты риелторов нередко пользуются ипотечными кредитами для приобретения недвижимости. Жилье, покупаемое в ипотеку, подлежит обязательному страхованию. В этом случае агенты по недвижимости могут помочь своим клиентам оформить такую страховку в процессе сопровождения сделки купли-продажи.
На партнерской платформе Пампаду вы сможете выбрать страхование ипотечной недвижимости из множества вариантов. У нас представлены предложения более чем от 30 страховых компаний и банков, Регистрируйтесь на сайте Pampadu и получайте комиссию до 60% от стоимости страховых полисов!
