В каком статусе работать агент выбирает сам. Раньше вариантов было два: физлицо и индивидуальный предприниматель. Сейчас к ним добавился еще один — самозанятый. Разбираемся в плюсах и минусах каждого из них и в том, чем они интересны для страхового агента.
Как выгоднее работать страховому агенту: ИП, самозанятый, физлицо
На первый взгляд все очень похоже. Неважно как оформлен агентский договор, для того, чтобы заработать вы встречаетесь с клиентами, оформляете договора страхования, ведете отчетность перед страховой компанией и т.д. Но, тем не менее, разница все-таки есть, причем практически всегда агент-физическое лицо получает комиссию меньше, чем агент ИП или самозанятый. хотя условия агентского договора и обязанности агента в них практически идентичны. Агент заключает договора страхования и получает за это свое вознаграждение.
Преимущества работы агентом в качестве физического лица
Очень удобный вариант, особенно для новичка в этом бизнесе. Для того, чтобы стать страховым агентом, достаточно заключить агентский договор со страховой компанией или зарегистрироваться на онлайн-платформе, и можно сразу приступать к работе. Ваша задача, кроме непосредственно страхования, вовремя подписывать акты выплаченных работ в соответствие с агентским договором. Их обычно работодатель формирует сам и присылает вам. Раньше обязательным условием договора было подписание документов на бумажном носителе. Сейчас все стало гораздо проще — агент может подписать их либо с применением электронно-цифровой подписи, либо распечатать, подписать и отправить обратно скан документа. Деньги придут на ваш счет, который был указан при заключении агентского договора. Почти все налоги при этом платит страховая компания. Единственное что должен сделать агент — подать декларацию о доходах и заплатить налог 13% от полученных средств. Там же вы можете попросить справку о доходах, если надумаете брать кредит.
Единственный минус такой формы работы, это то, что хоть вы и устраиваетесь на работу по договору, но на оплату больничных, отпускные и т.д. рассчитывать не приходится. Агентские договоры составлены так, что оплата делается только по факту выполненной работы. в процентах от сумм, которые собрал агент в качестве страховых премий. Никаких других выплат работа по агентскому договору не предусматривает. Проценты по каждому виду страхования разные и все это прописывается в приложении к агентскому договору.
Исключение составляют, так называемые, генеральные агенты. У них в договоре действительно есть окладная часть заработной платы и, соответственно, оплата отдыха и больничного листа. Но, как правило, такие варианты доступны не агенту-новичку, хорошему специалисту с большим опытом.
Работа агентом в статусе ИП
Если агент уже освоился на страховом рынке и у него неплохие объемы, то ему выгодно работать в качестве ИП, расширяя свой бизнес. В этом случае с одной стороны у агента увеличится процент комиссионного вознаграждения, с другой — появится экономия на налогах. Немного объемнее станет документооборот появится обязанность выставлять счета для перечисления комиссионного вознаграждения страховщиком. ежегодно сдавать отчетность в налоговую инспекцию. Но при больших оборотах, экономия средств для агента может быть весьма существенной.
Если индивидуальный предприниматель обратится в банк, то в качестве подтверждения своих доходах нужно будет предоставить налоговую декларацию за предыдущий год.
При этом ИП работает как полноценный агент и имеет право заниматься всеми видами страхования, согласно своему агентскому договору.
Платежи ИП по налогам и взносам
Для ИП на упрощенной системе налогообложения (доходы), которую применяют большинство страховых агентов, он равен 6% и еще 1% вы должны будете заплатить с каждых ста тысяч рублей, которые заработаете сверх “базовых” трехсот тысяч. Кроме этого, есть еще один нюанс, который нельзя не учитывать.
Индивидуальный предприниматель также является налоговым агентом и, в отличие от физического лица, обязан платить налоги даже если он ничего не зарабатывает. Так ИП без работников в 2022 году обязано заплатить, независимо от размера своих доходов, 34 445 руб. на ОПС и 8766 руб. на ОМС. Если ваши доходы не очень велики, это довольно серьезно. Но при этом, если вносить эти деньги ежеквартально, авансовыми платежами, то ситуация меняется. При окончательном расчете налога на доходы сумма поступлений за год умножается на 6% и из нее вычитаются эти авансовые платежи. Если вы, как ИП, заработали за год 500 000 руб., то общая сумма налога будет 34 445 р. + 2000 р. Всего 36 445 руб. Так получается потому, что ваши авансовые платежи уже превысили те проценты, которые вы обязаны перечислить в налоговую инспекцию. А 2000 р. вы платите за те двести тысяч, на которые превысили трехсоттысячный порог.
Агент физическое лицо в этом случае заплатил бы 65 000 руб. Согласитесь, весьма ощутимая разница. Зато ему не придется, в отличие от ИП, платить ни копейки, если вдруг по какой-то причине он не сможет работать.
Пока мы вели речь об ИП без работников. Если же он берет в штат одного или несколько человек, которые будут работать по найму и получать заработную плату ,то к вышеперечисленным налогам добавятся налоги и страховые взносы за каждого из них в фонд пенсионного страхования (22%), ОМС (5,1%) и фонд травматизма и материнства (2,9%).
Работа агентом в статусе самозанятого
Говорить о том, что страховой агент работает в качестве самозанятого, не совсем корректно. В данном случае речь идет не об агентском договоре, а о партнерской программе. Разница между ними довольно существенная:
агентский договор — агент (физлицо или ИП) заключает договора от имени страховой компании, исключение составляют ситуации, когда речь идет о работе с юридическими лицами или крупных страховых суммах при страховании физических лиц. В этом случае подписантом выступает штатный сотрудник страховой компании, а не сам агент. Но поиск клиента, переговоры и т.д. ложится на агента, он, фактически, делает это от своего имени, хоть и по поручению компании.
Партнерская программа — агент (самозанятый) оказывает страховщик услугу по привлечению клиентов. И получает за нее свое вознаграждение.
Налог при этом, как и все самозанятые при работе с юридическими лицами, он платит 6%.
Вокруг того может работать страховой агент в качестве самозанятого или нет сейчас ведется много споров. Формально он просто самостоятельно привлекает клиентов для страховщика, но фактически страховая компания платит ему комиссионное вознаграждение и является его работодателем. Т.е. он выполняет те же условия, что и обычный агент в рамках агентского договора. А это явно противоречит Федеральному Законодательству.
Выводы: в каком статусе выгоднее работать страховому агенту
Подведем итоги. Как же выгоднее работать страховым агентом.
Для начинающего агента с небольшой клиентской базой и нестабильными большими доходами, гораздо предпочтительнее заключать агентский договор в качестве физического лица: отсутствие отчетности перед налоговой и оплата налога только с фактического заработка — неоспоримое преимущество в данном случае.
В свою очередь опытным страховым агентам с солидной клиентурой и большими оборотами гораздо интереснее работать в форме юридического лица — индивидуального предпринимателя. Явная экономия на налогах и повышенная комиссия в общей сложности приведут к увеличению их доходов.
Страховым компаниям. в свою очередь, работать с самозанятыми и ИП гораздо выгоднее, чем с физическими лицами, так как это позволяет им существенно экономить на налогах.
